云南銅業(yè)業(yè)績下滑再遭數(shù)億商票逾期 資金鏈緊繃
數(shù)億元商業(yè)票據(jù)到期無法承兌，顯露出云南銅業(yè)羸弱資金鏈的冰山一角。
2012年12月29日，云南銅業(yè)發(fā)布公告稱，截至當年12月25日，公司共持有逾期商業(yè)承兌票據(jù)5.58億元，扣除風險抵押后的票據(jù)風險敞口為2.91億元，可能對公司2012年度業(yè)績產生重大影響。
事實上，即使拋開商票逾期可能帶來的影響，云南銅業(yè)的資金狀況也不容樂觀。《每日經(jīng)濟新聞》記者查詢云南銅業(yè)2012年三季報發(fā)現(xiàn)，截至報告期末，公司擁有貨幣資金40.08億元，這相對于公司當期185.85億元的巨額流動負債而言，無疑是杯水車薪。
分析人士認為，云南銅業(yè)近來資金鏈一直頗為緊張，僅2012年便3次出售資產套現(xiàn)約1億元；同時，有色金屬業(yè)行情短時間內也難以轉暖，5.58億元到期票據(jù)的無法承兌很可能導致公司2012全年業(yè)績下滑。
5.58億元商票難兌現(xiàn)
2012年12月29日，云南銅業(yè)發(fā)布公告稱，截至12月25日，云南銅業(yè)共持有逾期商業(yè)承兌票據(jù)5.58億元，分別來自以下4家下游客戶：江門市江磁電工企業(yè)有限公司(以下簡稱江門江磁)0.49億元、天津金鏈德金屬材料有限公司 (以下簡稱天津金鏈德)1.4億元，天津天恒有色金屬有限公司(以下簡稱天津天恒)0.95億元，昆明萬寶集源生物科技有限公司(以下簡稱昆明萬寶)2.74億元。
公告顯示，其中江門江磁、昆明萬寶已做資產抵押，抵押物價值分別約為0.13億元、2.54億元，扣除風險抵押后，云南銅業(yè)的票據(jù)風險敞口為2.91億元。
商業(yè)承兌匯票是按照交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)的，委托購貨企業(yè)在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。
重慶中天會計事務所注冊會計師楊澤貴認為，在經(jīng)濟形勢較好的環(huán)境下，商票能幫助企業(yè)吸引一批優(yōu)質客戶，提高資金利用率，不過在經(jīng)濟疲軟時期也潛藏著“壞賬”風險。
對于上述4家企業(yè)無法承兌到期票據(jù)的原因，云南銅業(yè)解釋稱，2012年起，受金融危機和歐債危機持續(xù)發(fā)酵的影響，有色金屬市場需求疲軟，同行業(yè)下游加工企業(yè)普遍出現(xiàn)經(jīng)營困難的局面，公司部分下游客戶未能幸免。
云南銅業(yè)表示，事件發(fā)生后，目前公司已成立商票處理小組，并派出工作組趕赴各商票客戶實地調查，繼續(xù)采取資產抵押、擔保等措施，把風險和損失降到最低；目前正在對這四家企業(yè)進行催收和訴諸法律手段等方面的工作。
不過，頗令市場人士擔憂的是，云南銅業(yè)所做的上述工作是否能達到理想結果，受計提壞賬影響，其2012年業(yè)績面臨下滑風險，并進而影響公司經(jīng)營性現(xiàn)金流。
對此，云南銅業(yè)董秘辦人士向《每日經(jīng)濟新聞》記者回應稱，目前還難以判斷，一切以公告為準。
資金鏈頻顯窘態(tài)
拋開數(shù)億元無法承兌的商票，云南銅業(yè)的資金鏈已經(jīng)窘態(tài)初現(xiàn)。據(jù)云南銅業(yè)2012年三季報顯示，公司2012年前三季度總計虧損4044.81萬元。其中，公司2012年第三季度實現(xiàn)營業(yè)收入114.96億元，同比增長24.82%，凈利為-3.08億元。
事實上，云南銅業(yè)從2012年二季度已經(jīng)開始虧損。數(shù)據(jù)顯示，公司2012年上半年實現(xiàn)凈利2.678億元，其中，一季度實現(xiàn)凈利潤2.762億元，二季度實際發(fā)生虧損841萬元。對于虧損原因，有色金屬行業(yè)弱勢格局難以改善首當其沖。
其三季報還顯示，報告期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為40.08億元，而流動負債則達185.85億元，總負債額為226.03億元，負債率高達73.54%。
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