三份審計(jì)署公布的審計(jì)結(jié)果，將中國(guó)銀行體系長(zhǎng)期存在的頑疾，徹底揭開(kāi)。

　　近日，國(guó)家審計(jì)署公布了對(duì)建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、進(jìn)出口銀行等三家銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況的審計(jì)結(jié)果。根據(jù)審計(jì)，三家銀行共違規(guī)發(fā)放法人貸款245.73億元。其中，建行違規(guī)發(fā)放法人貸款共68.16億元；農(nóng)行違規(guī)發(fā)放法人貸款98.13億元；進(jìn)出口銀行違規(guī)發(fā)放貸款79.44億元。

　　總的來(lái)看，審計(jì)查出的問(wèn)題主要集中在三個(gè)層面：違規(guī)放貸、高息攬存和資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)不準(zhǔn)確。

　　違規(guī)放貸

　　談到審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題時(shí)，審計(jì)署將違規(guī)發(fā)放法人貸款列為諸多問(wèn)題的第一項(xiàng)。

　　“一筆貸款從受理，到發(fā)放，再到回收，大致可以分為貸前、貸中、貸后三個(gè)重要環(huán)節(jié)。”一位東部地區(qū)銀行業(yè)人士稱(chēng)，一般貸款出問(wèn)題，主要出在貸前和貸后階段，銀行信貸審批體制幾經(jīng)改革，情況已經(jīng)大幅改善，貸款評(píng)審環(huán)節(jié)出問(wèn)題的不太多。”

　　其實(shí)總結(jié)上述三家銀行違規(guī)放貸的情況，問(wèn)題亦大多出在貸前、貸后兩個(gè)環(huán)節(jié)。貸前以貸款資質(zhì)審查不嚴(yán)等原因?yàn)橹鳎毁J后的問(wèn)題則出在貸款資金挪用上。

　　上述東部地區(qū)銀行業(yè)人士稱(chēng)，客戶(hù)經(jīng)理主要任務(wù)是拿單子，風(fēng)控主要責(zé)任在后臺(tái)。為了上業(yè)務(wù)量，客戶(hù)經(jīng)理有可能會(huì)有意或者無(wú)意，放寬對(duì)貸款人資格的限制。

　　中行戰(zhàn)略發(fā)展部副總經(jīng)理宗良表示，貸款挪用說(shuō)明貸后管理偏弱。至于被挪用的貸款流向，難以一概而論，需要具體企業(yè)具體分析。

　　事實(shí)上，出于考核壓力，銀行放寬審貸標(biāo)準(zhǔn)，在銀行承兌匯票方面最為典型且常見(jiàn)。

　　山東一位國(guó)有銀行人士稱(chēng)，業(yè)績(jī)考核壓力下，銀行在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)，有可能會(huì)對(duì)真實(shí)的貿(mào)易背景放松檢查。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，簽發(fā)銀行承兌匯票，能增加更多的派生存款、派生貸款，并且能獲得中間業(yè)務(wù)收入，可謂一舉三得。

　　違規(guī)攬儲(chǔ)

　　貸款業(yè)務(wù)出問(wèn)題的同時(shí)，競(jìng)爭(zhēng)更為激烈的存款業(yè)務(wù)，同樣“中槍”。

　　農(nóng)行方面，審計(jì)結(jié)果稱(chēng)，浙江省分行、山東省分行違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)共5.83億元，其中2011年發(fā)生3.2億元，主要是變相提高存款利率問(wèn)題。

　　建行方面，審計(jì)結(jié)果顯示，遼寧、浙江、湖北、湖南等4家分行違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)共11.63億元，其中2011年發(fā)生10.89億元，主要是為完成存款考核指標(biāo)而違規(guī)虛增存款。

　　“高息攬儲(chǔ)，是利率非市場(chǎng)化下的產(chǎn)物。”中央財(cái)經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇表示，理論上講，這不是中曝特有的現(xiàn)象，任何利率沒(méi)有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的國(guó)家，都可能存在高息攬儲(chǔ)的現(xiàn)象。

　　最近幾年，銀行負(fù)債壓力大增，每家銀行都在大談“存款立行”，下面基層行完成存款任務(wù)的壓力很大。為了完成指標(biāo)，有些銀行網(wǎng)點(diǎn)會(huì)采取各種各樣的方式，變相高息攬存。

　　“每到月末、季末，銀行客戶(hù)經(jīng)理就很抓狂，到處要存款。”一位內(nèi)蒙古金融業(yè)人士稱(chēng)，在月末、季末，資金價(jià)格最貴，這種存款都是在銀行體系“一日游”，29日入賬，下月1日就轉(zhuǎn)出去，但就是這一兩天，幫助客戶(hù)經(jīng)理完成了任務(wù)，客戶(hù)經(jīng)理也可以給存款人高額返點(diǎn)。

　　“以后一旦利率市場(chǎng)化了，非法攬儲(chǔ)的現(xiàn)象也將隨之消失。那時(shí)候大家都可以光明正大地提高存款利率，吸引客戶(hù)。”郭田勇表示，高息攬儲(chǔ)屢禁不絕從一個(gè)側(cè)面說(shuō)明了加快推進(jìn)利率市場(chǎng)化的重要性和緊迫感。

　　隱匿壞賬

　　繼違規(guī)放貸、違規(guī)攬儲(chǔ)之外，隱匿不良資產(chǎn)成為三家銀行被審計(jì)出的第三大問(wèn)題。

　　談到建行時(shí)，審計(jì)結(jié)果稱(chēng)，“貸款五級(jí)分類(lèi)不夠準(zhǔn)確”；談到農(nóng)行時(shí)，審計(jì)結(jié)果也顯示，“資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定不夠準(zhǔn)確。”

　　此前，《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》獨(dú)家獲得的數(shù)據(jù)顯示，截至今年3月末，商業(yè)銀行的不良貸款余額達(dá)到5243億元，同比增長(zhǎng)20.7%，比年初增加339億元；不良貸款率為0.99%，比年初上升0.02個(gè)百分點(diǎn)。這已是自2011年第四季度以來(lái)，不良貸款余額連續(xù)六個(gè)季度反彈。